Как выбрать систему налогообложения: ОСН, УСН или ПСН?

Выбор системы налогообложения – одно из самых важных решений для бизнеса. От него зависят не только налоговая нагрузка, но и простота ведения учета. Каждая система имеет свои особенности, преимущества и недостатки, которые важно учитывать при принятии решения. В этой статье мы подробно разберем основные режимы: общую систему налогообложения (ОСН), упрощенную систему налогообложения (УСН) и патентную систему налогообложения (ПСН).

Общая система налогообложения (ОСН)
Кому подходит: ОСН чаще всего выбирают компании, которые работают с НДС или планируют сотрудничество с крупными партнерами. Этот режим подходит для организаций, имеющих высокие расходы, которые можно учитывать при налогообложении.
Особенности:

• Налог на прибыль для ООО (– 20%) и НДФЛ для ИП (– 13%).
• Обязательная уплата НДС (– 20%).
• Сложный бухгалтерский учет: требуется детальная фиксация доходов и расходов.

Плюсы:

• Возможность работы с НДС (важно для партнеров, которые тоже платят НДС).
• Учёт реальных расходов для снижения налоговой базы.

Минусы:

• Высокая административная нагрузка: сложный учет и регулярная отчетность.
• Более высокая налоговая нагрузка для бизнеса с небольшими оборотами.

Идеально подходит для:

• Крупных компаний.
• Бизнесов с высокими расходами.
• Предпринимателей, работающих с государственными заказами или крупными организациями.

Упрощенная система налогообложения (УСН)
Кому подходит: УСН выбирают малый и средний бизнес благодаря простоте учета и снижению налоговой нагрузки.
Особенности:

• Два варианта расчета налогов:
• 6% от доходов.
• 15% от “доходы минус расходы”.
• Не уплачивается НДС (кроме импорта).
• Лимит доходов для применения УСН в 2024 году – 251,4 млн рублей.

Плюсы:

• Простой учет, минимальная отчетность.
• Возможность выбора выгодного варианта налогообложения (доходы или доходы минус расходы).

Минусы:

• Ограничения по доходам и численности сотрудников.
• Невозможность работать с НДС (может быть минусом для некоторых партнеров).

Идеально подходит для:

• ИП и небольших компаний.
• Бизнесов с небольшими расходами (выгоден режим 6%).
• Стартапов, начинающих предпринимателей.

Патентная система налогообложения (ПСН)
Кому подходит: ПСН – это оптимальный выбор для индивидуальных предпринимателей, занимающихся конкретными видами деятельности (например, розничная торговля, услуги).
Особенности:

• Фиксированная сумма налога (стоимость патента) зависит от потенциального дохода, установленного в регионе.
• Лимит доходов для ПСН – 60 млн рублей в год.
• Применяется только для ИП.

Плюсы:

• Простота учета: не нужно вести книгу доходов и расходов.
• Возможность совмещения с другими режимами (например, УСН).

Минусы:

• Ограничения по видам деятельности.
• Фиксированная стоимость патента может быть невыгодной для бизнеса с низкими доходами.

Идеально подходит для:

• ИП, работающих в сфере услуг.
• Малого бизнеса с предсказуемым доходом.

Как выбрать подходящую систему налогообложения?

1. Оцените масштаб бизнеса:

• Если вы только начинаете или ваш бизнес небольшой – обратите внимание на УСН или ПСН.
• Для крупного бизнеса с большими расходами подойдет ОСН.

1. Рассчитайте предполагаемые доходы и расходы:

• При низких расходах выгоднее УСН 6%.
• Если расходы значительные, рассмотрите УСН 15% или ОСН.

1. Учитывайте требования партнеров:

• Если ваши контрагенты работают с НДС, лучше выбрать ОСН.

1. Изучите региональные условия:

• Например, стоимость патента по ПСН зависит от региона и может существенно отличаться.

1. Проконсультируйтесь со специалистами:

• Ошибки в выборе системы могут обернуться увеличением налоговой нагрузки или штрафами.

Почему стоит обратиться в компанию "Сова"?
Выбор системы налогообложения – это сложный процесс, который требует учета множества факторов. Специалисты компании "Сова" готовы помочь вам принять правильное решение, чтобы оптимизировать налоги и упростить ведение бизнеса.
Что мы предлагаем:

• Бесплатная консультация по выбору системы налогообложения.
• Расчет налоговой нагрузки для каждого варианта.
• Полное бухгалтерское сопровождение, независимо от выбранного режима.
• Услуги по автоматизации учета и отчетности.

С нами вы сможете сосредоточиться на развитии бизнеса, а мы возьмем на себя заботу о вашей бухгалтерии.

Заключение
Правильный выбор системы налогообложения – это залог финансовой устойчивости и успеха вашего бизнеса. Взвесьте все преимущества и недостатки каждого режима, учитывая масштаб компании, особенности отрасли и планируемые доходы. Если вы хотите быть уверены в правильности своего решения, обращайтесь в компанию "Сова" – мы поможем вам выбрать оптимальный вариант и позаботимся обо всех бухгалтерских вопросах.